給与 所得税 計算 シュミレーション。 所得税の税率・計算方法とは?月額給与・賞与支給時で使う表、所得控除についても紹介!

賞与の社会保険料、所得税、手取りのシミュレーション!税金の計算方法もしっかり解説!

給与 所得税 計算 シュミレーション

xls をダブルクリックします。 マクロを有効にするか、ダイヤログボックスが出るので、マクロを有効にしてください。 しかし、一時的に任意の月のデータを閲覧したい時など、任意の月を選ぶことができます。 社員シートには、社員の情報を入力します。 社員シートに入力されます。 振込先金融機関名、支店名、口座番号、名義名:各社員のデータを入力します。 振込手数料会社負担、社員負担:振込手数料が会社負担の場合、1を入力します。 振込手数料が社員負担の場合、2を入力 します。 摘要:「本支店宛」「他行宛」などの手数料の区分を入力します。 手1:未満以上の振込金額より小さい場合の手数料を入力します。 未満以上:手1と手2の区切りになる手数料を入力します。 手2:未満以上の振込金額以上の場合の手数料を入力します。 毎月のデータを入力し、健康保険と、厚生年金を社員シートからコピー、雇用保険と源泉所得税を処理します。 課税手当の項目名は、月次給与のシートの1月の課税給与の項目を書き換えると、2月から12の月の項目が書き換わります。 賞与の支給日、賞与額を入力し、健康保険と厚生年金、雇用保険ならびに、源泉所得税を処理します。 <パスワード> パスワードを入力する画面を呼び出します。 最初、給与明細と、源泉徴収簿と、源泉徴収票には、「見本」の文字が入っていますが、パスワード入力後はこれが取り除かれます。

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給与収入➔給与所得計算シミュレーションツール(2019・2018・2017年分)

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課税所得は、通勤手当や旅費などを除く収入の全額から、社会保険料や労働保険料、配偶者控除、寄付金控除などの所得控除を差し引いたあとの所得額で、次のように計算されます。 課税所得=総支給額(基本給・残業代・手当)-非課税の手当-所得控除 なお、非課税の手当として代表的なものが、通勤手当です。 通勤手当には所得税が発生しません。 所得控除には、次のようなものもあります。 <所得控除の種類>• ・基礎控除:2019年まではすべての課税者について、一律38万円が適用される控除でした。 2020年以降は、課税者の合計所得が2,400万円以下の場合は全員48万円、2,400万円を超える場合は合計所得に応じて控除額が減っていくという形に変更になりました。 個人の合計所得金額 控除額 2,400万円以下 48万円 2,400万円超〜2,450万円以下 32万円 2,450万円超〜2,500万円以下 16万円 2,500万円超 0円 参考:• ・雑損控除:災害や盗難などに遭ったとき、その損害額について適用される控除• ・医療費控除:一部の入院治療代、介護費用などについて適用される控除• ・社会保険料控除・小規模企業共済等掛金控除・生命保険料控除・地震保険料控除:負担している保険料等について適用される控除• ・寄附金控除:災害の義援金など、寄附をした金額について適用される控除• ・障害者控除:納税者自身や扶養親族に障害者がいる場合に適用される控除• ・寡婦(夫)控除:配偶者と離婚・死別して、扶養すべき子供などがいる場合に適用される控除• ・勤労学生控除:給与を得て働いている学生・生徒で、所得が一定水準以下の場合に適用される控除• ・扶養控除:養うべき家族などがいる場合に適用される控除• ・配偶者控除・配偶者特別控除:一定水準以下の収入の配偶者がいる場合に適用される控除 所得税計算の際の収入に含まれないもの 給与所得者には経費の代わりとして、「給与所得控除」というものが設けられています。 課税所得に税率を掛けたあと、一定額を控除することができます。 控除額は下記のとおりです。 こちらも2020年から金額が変更になっていますのでご注意ください。 税額控除は、所得税を算出する基礎となる給与から差し引く所得控除とは違い、所得税からダイレクトに差し引くことになりますので、適用される場合は大幅な節税となります。 税額控除と所得控除を間違えると大幅な計算ミスになりますから、細心の注意を払ってください。 税額控除には、次のようなものがあります。 <税額控除の例>• ・配当控除:国内企業の株式からの配当が収入に含まれる場合• ・外国税額控除:外国企業からの収入があって、すでにその国の所得税が課された場合• ・政党等寄付金特別控除・認定NPO法人等寄付金特別控除・公益社団法人等寄付金特別控除:所得控除である寄付金控除以外で、公的な団体に寄付をしている場合• ・住宅借入金等特別控除:国内で住宅ローンを組んだ場合• ・住宅耐震改修特別控除:1981年5月以前に建てられ、現在も使用されている住居に耐震工事をした場合• ・住宅特定改修特別税額控除:住居にバリアフリー工事や省エネのためのリフォーム工事を施した場合 賞与の源泉所得税の計算には、「賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表」を用います。 給与所得の場合と異なるのは、扶養親族の数に基づき、社会保険料等控除後の賞与金額の該当する区分から「賞与の金額に乗ずべき率」を求めるという点です。 源泉徴収額は、社会保険料等控除後の賞与金額に求められた所得税率を掛けたものとなります。 社会保険料等控除後の賞与額が15万円で扶養親族が1人いる従業員の場合、「賞与の金額に乗ずべき率」は2. 042%であるため、源泉所得税額は次のようになります。 042%=3,063円 また、例外として、前月の給与が発生していない場合や社会保険料等以下の金額の場合、賞与が前月の控除後の給与の10倍以上となる場合には、月額表を用いて源泉所得税を計算しなければなりません。

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給与計算で所得税はどうやって決まる?所得税の基本を徹底解説!|ITトレンド

給与 所得税 計算 シュミレーション

これは勿論、健康保険料、厚生年金保険料、雇用保険などの社会保険料がごそっと引かれるからですが、それ以外でも賞与にも勿論所得税(というか源泉徴収税ですが)もかかります。 ここでは一発計算のシミュレーションを活用して、社会保険料や所得税(源泉徴収税)がどれほどになるか、手取りはどれほどになるか、また各々の具体的な計算方法も見てみましょう。 賞与の計算方法 賞与(ボーナス)に限りませんが、額面の金額から「健康保険料」「厚生年金保険料」「雇用保険料」といった社会保険料が引かれ、更に源泉徴収税が引かれて実際の手取り額が決まります。 (ということから、以下所得税ではなく源泉徴収税として解説しています) 賞与の一発シミュレーション 以下、ボーナスの社会保険料、源泉徴収税、手取り額が分かる、一発計算のシミュレーションです。 「協会けんぽ」 (平成28年度)を例にしたものでので、会社の保険組合に入っている場合には参考値としてみてください。 難しいものではありませんので、ここでしっかり押さえておけば今後色々と活用できます。 社会保険料 社会保険料は、• 健康保険• 厚生年金保険• 雇用保険 とありますが、健康保険料、厚生年金保険料の計算には標準賞与額、雇用保険料は「賞与の額面の金額」を使います。 健康保険: 「標準賞与額」で計算• 厚生年金保険: 「標準賞与額」で計算• 雇用保険料: 「賞与の額面」で計算• 標準賞与額 = 賞与の額面の金額から1,000未満を切り捨てた額 例えば、賞与の額面が21万5200円だったとすると、1,000未満の200を切り捨てて、21万5000円が標準賞与額になります。 1)該当年度を選ぶ• 2)続いて保険料額表を選択• 3)会社の所在する都道府県を選択 ここでは例として「東京都」を選ぶと、以下の様な表が表示されます。 この表の上段に「健康保険料の率」 (右隣りに厚生年金保険料の率)が表示されています。 1)「介護保険第2号被保険者に該当しない場合」について• 39歳まではこの数値が健康保険料の率• この場合では、健康保険料率は9. 2)「介護保険第2号被保険者に該当する場合」について• 40歳~65歳の場合には、この数値が健康保険料の率• この場合では、健康保険料率は11. 39歳まででは以下の計算です。 ここでは一般の被保険者として、17. 厚生年金保険料も 会社と折半で支払う、ということから以下の計算です。 平成28年4月1日から平成29年3月31日までの雇用保険料率は、前年に比べて引き下げになっていますね。 平成28年では、以下の表になります。 国税庁 - 以下のような表となりますが、税率は以下2点から求めます。 1)前月の給与ー前月の社会保険料• 2)扶養親族の数 例えば、• 前月の給与から社会保険料を引いた額が20万円• 扶養親族が2人 という場合には、• つまり、賞与の源泉徴収税は以下ですね。 給料に対する社会保険料• 給料に対する社会保険料の算出は「標準報酬月額」を用います。 詳しくは以下の記事を見てみてください。 スポンサーリンク モデルケース ではいくつか例を見てみましょう。 Aさん30歳、扶養なしの場合• Aさんの場合• 30歳• 会社:東京都 一般事業• 一般の被保険者• 賞与額面:400,000円• 前月の給料:200,000円• 扶養:0人 賞与の1,000未満を切り捨てた「標準賞与額」も額面に同じ。 賞与に対する社会保険料• 賞与に対する源泉徴収税• Bさんの場合• 42歳• 会社:大阪 一般事業• 一般の被保険者• 賞与額面:752,100円• 前月の給料:400,000円• 扶養:3人 賞与の1,000未満を切り捨てた「標準賞与額」は「752,000」。 賞与に対する社会保険料• 賞与に対する源泉徴収税• 社会保険料は、健康保険、厚生年金保険、雇用保険• 賞与の源泉徴収税率は以下2点から求める• 1)前月の給与ー前月の社会保険料• 2)扶養親族の数 賞与の社会保険料や所得税、というか源泉徴収税は、こうして求めるんですね。 ボーナスもらうと額面と手取りの差がかなり激しくて、結構「ガクッ」としてしまいますが、これだけ色々と引かれているなら納得(?)です。 ここでのシミュレーションは中小企業が加入する協会けんぽを例にしてますが、大企業などが加盟する保険組合などと保険料も異なることから、ある程度の目安、参考として見てください。 協会けんぽの場合も、端数の取り扱いは独自で決められるなどの取り決めが合ったりしますので、こちらも大凡の目安として見てみてくださいね。 簡単にこれぐらいの社会保険料だ、所得税(源泉徴収税)だ、手取りなんだ、と知りたい時には、是非活用してみてください。 Popular Posts This Week! 社会保険料には、健康保険料や厚生年金保険料などがありますが、さて、給料からどれぐらい引かれるかが良く分かり... 会社勤めとなると、ほぼ強制的に、というか知らない間に払っている厚生年金保険料。 給料明細を見ると、厚生年... ボーナスのシーズンになると、いくら貰えるだろうと何に使おうなどと、もう心のなかはウキウキですね! そ... 大事な大事な保険証。 保険証を無くしたり会社に就職する退職するなど、保険証が新しくなる場合、その発行にか... 医療保険は、会社勤めをしていると「社会保険」、自営業の場合では「国民健康保険」などとなんとなく理解して... 働いていると必ず気になる厚生年金の保険料の支払い。 将来的に年金となって返ってくるとは思いつつも、いつま... 先行きが不透明感ただよい、今後どうなるかわからない、と心配な年金ですが、将来の生活設計を考える上では「どれ... 会社を退職したり就職したりする時に必ず必要となる保険証の切り替え。 切り替えはしっかりしておかないと何か... 保険証といえば、社会保険に国民健康保険。 この保険証を紛失した!となれば、いやー、これはかなり焦ります... 保険証の返却では、基本は直接手渡しでお返しする、となりますが、手渡しで返却できない!という場合も出てきます... 最近の投稿• カテゴリー•

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